日本では会社間での取引において商品やサービスを納入した後に代金を支払う習慣があり、債務者は現金の代わりに約束手形(受取手形)を発行したり、指定された銀行口座への振込を約束する形で取引が行われます。そのため、債権者側の会社が実際に現金を受け取ることができるのは受取手形の支払期限や振込予定日となります。債権者側の企業が期限よりも前に現金を得る方法として、手形割引またはファクタリングを利用する方法があります。
手形割引とは取引先が発行した受取手形を担保にして支払い日までの間に現金を借りるつなぎ融資で、事業者向けのローンの一種です。受取手形の支払い期限に現金が支払われたら、融資を行った金融会社が換金をしてつなぎ融資の元本と利息を回収します。もしも手形を発行した会社が債務を履行できない場合は、融資を受けた会社に返済義務が生じます。手形割引は融資に該当するため金融業の登録が必要で、手数料は出資法で定める上限金利以下となります。
ファクタリングは取引先から支払われる予定の債権の買取サービスで、一定の手数料を差し引いた上で現金で買い取ってもらえるサービスです。取引先への債権はファクタリング会社が所有することになるので融資には該当せず、手数料は出資法に定められている上限金利の制約を受けません。ファクタリングは融資ではないので、サービスを提供するのに金融業の登録は必要ありません。
お役立ちリンク集
【手形割引】
◆手形割引とは|仕組み・銀行と業者それぞれで依頼するメリット
| ◆手形割引料(手数料)と計算方法について
◆手形割引の仕訳を解説
| ◆手形割引とファクタリングの違いについて
◆手形割引のメリットとデメリット
◆手形割引の会計処理と仕訳方法とは
| ◆手形割引料の意味とは?金融機関と手形割引業者の手数料の違い
◆優良な手形割引業者を見つけるときのポイント
| ◆手形割引率の計算方法と相場について
◆手形割引の支払い金利の種類と計算方法
| ◆手形割引料にかかる消費税の扱いはどうなる?
◆勘定科目「手形売却損」での手形割引料の計上方法
|◆手形割引を依頼するときに役立つ「印紙税」の知識
◆手形割引の依頼で印紙代は必要になる?
| ◆受取手形を手形割引するメリット
◆手形割引の会計処理「対照勘定法」と「評価勘定法」の違い
| ◆銀行で手形割引をするときの金利の相場とは
◆手形割引の手数料は「支払い期日までの日数」で変わる理由
| ◆手形割引なら支払期日までの期間が長い手形を有効活用できるワケ
◆手形割引の審査での「限度額(極度額)」とは?
| ◆個人事業主が手形割引業者を利用する方法
◆ネットで手形割引を利用するときは信頼できるサイトを見極める!
| ◆商業手形割引と審査のハードルについて
◆手形割引の相場を調べる方法
| ◆手形割引は即日利用ができるケースもある?
◆手形割引で知っておきたい手数料の種類と相場について
| ◆金融機関と手形割引業者で支払い金利の相場が異なる理由
◆手形を担保にする手形割引の特徴
| ◆グループ企業での手形割引と短期借入金の知識
◆中小企業が手形割引を活用している背景
| ◆手形割引の手数料の注意点
◆手形割引と手形貸付の仕組み
| ◆仕訳をするときに知っておきたい手形割引の手数料の考え方
◆手形割引の取立手数料とは?取立依頼の方法について
| ◆支払期日が金融機関の休業日の場合の手形割引の日数計算と計算例
◆手形割引の入金までの流れ
| ◆手形割引で知っておきたい「根保証」の知識
◆手形割引を利用するときの必要書類について
| ◆手形割引とファクタリングの違い
◆わかりやすい手形割引のメリットとデメリット
| ◆銀行視点で考える手形割引の与信リスクとは
◆手形割引で知っておきたい要件を満たしていない「白地手形」について
| ◆利息制限法の内容と手形割引への適用について
◆手形割引業者によって手形割引レートは違う
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