手形割引とは約束手形などを支払期日よりも前の日付で、金融機関に支払期日までのサイト(期間)に応じて計算された割引率で乗じ、算出された金額と割引手数料を控除した現金を依頼人に交付するというものです。支払期日到来前に現金化できるため、依頼者側にしてみれば融資を得るのと実質的に同じキャッシュフローを確保することが可能になりうる点で共通しています。ところで手形割引は依頼先が銀行か、専門業者かに応じて金利の相場が異なります。
まず取引先銀行などの金融機関に手形割引を依頼する場合、過去の取引や融資実績などに応じて、より安い金利で手形割引を利用出来る場合があります。しかし信用状況は割引依頼人について審査されるので、財務状況や今後の見込み成長率などによっては利用を拒否されることも否定できません。
これに対して手形割引専門業者の場合には、信用審査はあくまで手形振出人を対象にするので、割引依頼人の信用状況に不安がある場合でも、広く利用の為の門徒が開かれていると言うメリットがあります。しかし手形割引専門業者を利用した場合、金利に相当する割引率が高く設定されていたり、取り立て手数料などのコストがかかるので銀行などに比較すると現金が少なくなる傾向があるのは検討事項といえます。
お役立ちリンク集
【手形割引】
◆手形割引とは|仕組み・銀行と業者それぞれで依頼するメリット
| ◆手形割引料(手数料)と計算方法について
◆手形割引の仕訳を解説
| ◆手形割引とファクタリングの違いについて
◆手形割引のメリットとデメリット
◆手形割引の会計処理と仕訳方法とは
| ◆手形割引料の意味とは?金融機関と手形割引業者の手数料の違い
◆優良な手形割引業者を見つけるときのポイント
| ◆手形割引率の計算方法と相場について
◆手形割引の支払い金利の種類と計算方法
| ◆手形割引料にかかる消費税の扱いはどうなる?
◆勘定科目「手形売却損」での手形割引料の計上方法
|◆手形割引を依頼するときに役立つ「印紙税」の知識
◆手形割引の依頼で印紙代は必要になる?
| ◆受取手形を手形割引するメリット
◆手形割引の会計処理「対照勘定法」と「評価勘定法」の違い
| ◆銀行で手形割引をするときの金利の相場とは
◆手形割引の手数料は「支払い期日までの日数」で変わる理由
| ◆手形割引なら支払期日までの期間が長い手形を有効活用できるワケ
◆手形割引の審査での「限度額(極度額)」とは?
| ◆個人事業主が手形割引業者を利用する方法
◆ネットで手形割引を利用するときは信頼できるサイトを見極める!
| ◆商業手形割引と審査のハードルについて
◆手形割引の相場を調べる方法
| ◆手形割引は即日利用ができるケースもある?
◆手形割引で知っておきたい手数料の種類と相場について
| ◆金融機関と手形割引業者で支払い金利の相場が異なる理由
◆手形を担保にする手形割引の特徴
| ◆グループ企業での手形割引と短期借入金の知識
◆中小企業が手形割引を活用している背景
| ◆手形割引の手数料の注意点
◆手形割引と手形貸付の仕組み
| ◆仕訳をするときに知っておきたい手形割引の手数料の考え方
◆手形割引の取立手数料とは?取立依頼の方法について
| ◆支払期日が金融機関の休業日の場合の手形割引の日数計算と計算例
◆手形割引の入金までの流れ
| ◆手形割引で知っておきたい「根保証」の知識
◆手形割引を利用するときの必要書類について
| ◆手形割引とファクタリングの違い
◆わかりやすい手形割引のメリットとデメリット
| ◆銀行視点で考える手形割引の与信リスクとは
◆手形割引で知っておきたい要件を満たしていない「白地手形」について
| ◆利息制限法の内容と手形割引への適用について
◆手形割引業者によって手形割引レートは違う
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